廣東省商務(wù)廳關(guān)于印發(fā)《廣東省境外投資
管理辦法實施細則》的通知
粵商務(wù)規(guī)字〔2021〕5號
各地級以上市商務(wù)局(不含深圳),廣東自貿(mào)試驗區(qū)南沙、橫琴片區(qū)商務(wù)主管部門,省屬企業(yè):
根據(jù)工作需要,我廳對《廣東省商務(wù)廳關(guān)于境外投資管理的實施細則》(粵商務(wù)合字〔2015〕20號)進行了修訂。現(xiàn)將《廣東省境外投資管理辦法實施細則》印發(fā)給你們,請認(rèn)真遵照執(zhí)行。執(zhí)行過程中如有問題,請向我廳反映。
廣東省商務(wù)廳
2021年12月25日
廣東省境外投資管理辦法實施細則
第一章 總則
第一條 為規(guī)范我省境外投資管理,引導(dǎo)企業(yè)合規(guī)有序開展境外投資,根據(jù)《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)、《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好境外投資管理工作的通知》(商辦合函〔2014〕663號)、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》(國辦發(fā)〔2017〕74號)、《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好國內(nèi)企業(yè)在境外投資開辦企業(yè)(金融企業(yè)除外)核準(zhǔn)初審取消后相關(guān)工作的通知》(商辦合函〔2018〕286號)等相關(guān)規(guī)定,特制訂本實施細則。
第二條 本細則所稱境外投資,是指在廣東省內(nèi)依法注冊登記的企業(yè)(以下簡稱“企業(yè)”)通過新設(shè)、并購或其他方式,投入貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)或權(quán)益,在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
第三條 企業(yè)開展境外投資,依法自主決策、自負(fù)盈虧。
第四條 企業(yè)境外投資不得有以下情形:
(一)危害中華人民共和國國家主權(quán)、安全和社會公共利益,或違反中華人民共和國法律法規(guī);
(二)損害中華人民共和國與有關(guān)國家(地區(qū))關(guān)系;
?。ㄈ┻`反中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約、協(xié)定;
?。ㄋ模┏隹谥腥A人民共和國禁止出口的產(chǎn)品和技術(shù)。
第五條 本細則適用于在廣東省內(nèi)依法注冊登記的各類企業(yè)的境外投資。在粵中央企業(yè)、中央企業(yè)在粵下屬企業(yè)及深圳市企業(yè)的境外投資不適用本細則。
第六條 省商務(wù)廳負(fù)責(zé)對我省企業(yè)境外投資實施管理和監(jiān)督,各地級以上市商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對本行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)境外投資實施管理和監(jiān)督,廣東自由貿(mào)易試驗區(qū)南沙、橫琴片區(qū)(以下簡稱“自貿(mào)片區(qū)”)商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對片區(qū)內(nèi)企業(yè)境外投資實施管理和監(jiān)督。深圳市根據(jù)計劃單列市管理權(quán)限,按商務(wù)部《境外投資管理辦法》規(guī)定及商務(wù)部相關(guān)要求對轄區(qū)內(nèi)境外投資實施管理和監(jiān)督。
第七條 企業(yè)開展境外投資,涉及敏感國家(地區(qū))、敏感行業(yè)的,由商務(wù)部核準(zhǔn)。
敏感國家(地區(qū))包括:與我國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家,以及商務(wù)部必要時另行公布的其他國家和地區(qū)。
敏感行業(yè)包括:涉及出口我國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè),具體指以產(chǎn)品或技術(shù)作價出資,相關(guān)產(chǎn)品、技術(shù)涉及我國限制出口的,以及后續(xù)境外企業(yè)運營中涉及出口限制產(chǎn)品和技術(shù)的;影響一國(地區(qū))以上利益的行業(yè)。
第八條 企業(yè)開展境外投資,不涉及敏感國家(地區(qū))和敏感行業(yè)的,按以下情形辦理備案。
?。ㄒ唬┲蟹絽f(xié)議投資額在1億美元(含)以上以及省屬國有企業(yè)及其控股企業(yè)開展的境外投資由省商務(wù)廳辦理。
?。ǘ┓鞘賴衅髽I(yè)及其控股企業(yè)開展境外投資且中方協(xié)議投資額在1億美元以下的,由省商務(wù)廳委托地級以上市或自貿(mào)片區(qū)商務(wù)主管部門辦理。
第三章 管理方式
第九條 省商務(wù)廳和各地級以上市、自貿(mào)片區(qū)商務(wù)主管部門均通過廣東省對外投資合作信息服務(wù)系統(tǒng)(以下簡稱“系統(tǒng)”)對企業(yè)境外投資實行管理。
第十條 境外投資備案(核準(zhǔn))實行無紙化辦理。企業(yè)通過系統(tǒng)上傳提交備案或核準(zhǔn)所需材料的掃描件。企業(yè)認(rèn)為不宜通過系統(tǒng)提交的材料,可提交紙質(zhì)材料申請辦理。
第十一條 省商務(wù)廳和地級市、自貿(mào)片區(qū)商務(wù)主管部門根據(jù)管理權(quán)限向獲得備案或核準(zhǔn)的企業(yè)發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》或《企業(yè)境外機構(gòu)證書》(以下簡稱《證書》)?!蹲C書》由商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門分別印制并蓋章,實行統(tǒng)一編碼管理。
第十二條 《證書》按照境外投資最終目的地頒發(fā)。
最終目的地是指企業(yè)投資最終用于項目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地。企業(yè)提交的《境外投資備案表》或《境外投資申請表》均應(yīng)根據(jù)最終目的地企業(yè)填寫。對未設(shè)立境外平臺公司、直接在最終目的地投資的,《境外投資備案表》或《境外投資申請表》中的境外企業(yè)名稱與投資路徑的企業(yè)名稱一致;對通過設(shè)立境外平臺公司再到最終目的地投資設(shè)立企業(yè)的,平臺公司將作為境外投資路徑顯示,名稱與最終目的地企業(yè)名稱不同。
第十三條 境外投資最終目的地企業(yè)利用其經(jīng)營利潤或境外自籌資金(如向境外銀行貸款等)再投資實體企業(yè)的,境內(nèi)主體應(yīng)填寫《境外企業(yè)再投資報告表》并向所屬權(quán)限內(nèi)的商務(wù)主管部門報告。
第十四條 兩個以上企業(yè)共同開展境外投資的,應(yīng)當(dāng)由相對大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案或申請核準(zhǔn)。如果各方持股比例相等,應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案或申請核準(zhǔn)。如投資方不屬同一行政區(qū)域,商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)將備案或核準(zhǔn)結(jié)果告知其他投資方所在地商務(wù)主管部門。
第四章 備案程序
第十五條 屬于備案情形的境外投資,省屬國有企業(yè)及其控股企業(yè)通過系統(tǒng)直接向省商務(wù)廳提出申請,其他企業(yè)向所在地級市、自貿(mào)片區(qū)商務(wù)主管部門提出申請。
第十六條 申請辦理境外投資備案的企業(yè)應(yīng)提供以下資料:
?。ㄒ唬毒惩馔顿Y備案表》,企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)按要求填寫打印,并加蓋印章;
?。ǘ┥暾埰髽I(yè)的營業(yè)執(zhí)照(副本)掃描件;
?。ㄈ└鶕?jù)商務(wù)部要求需提交的其他材料。
第十七條 企業(yè)按法定形式如實、完整、準(zhǔn)確提交備案材料的,省商務(wù)廳或地級市、自貿(mào)片區(qū)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到材料之日起3個工作日內(nèi)予以備案并發(fā)放《證書》。企業(yè)不按法定形式如實、完整、準(zhǔn)確提交備案材料的,商務(wù)主管部門將不予備案。
第十八條 省、市級商務(wù)主管部門應(yīng)按照國務(wù)院及商務(wù)部要求,遵循分類管理原則對企業(yè)境外投資加強真實性、合規(guī)性審查,防范虛假投資行為。
第十九條 申請企業(yè)通過系統(tǒng)查詢備案事項獲得通過后,自行打印受理回執(zhí)并加印公章,憑回執(zhí)到備案部門領(lǐng)取《證書》。
第五章 核準(zhǔn)程序
第二十條 屬于核準(zhǔn)情形的境外投資,企業(yè)通過系統(tǒng)直接向商務(wù)部提出申請。企業(yè)認(rèn)為不宜通過系統(tǒng)提交的材料,可提交紙質(zhì)材料申請辦理。
第二十一條 商務(wù)部核準(zhǔn)通過的境外投資申請事項,通過系統(tǒng)將核準(zhǔn)決定和《證書》發(fā)送至省商務(wù)廳,由省商務(wù)廳向企業(yè)發(fā)放。
第二十二條 申請企業(yè)通過系統(tǒng)查詢核準(zhǔn)事項獲得通過后,自行打印受理回執(zhí)并加蓋公章,憑回執(zhí)到省商務(wù)廳領(lǐng)取核準(zhǔn)決定和《證書》。
第六章 變更和終止
第二十三條 企業(yè)境外投資經(jīng)備案或核準(zhǔn)后,原《證書》載明的境外投資事項(包括境內(nèi)主體名稱、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資額、投資路徑、出資幣種、出資方式、投資構(gòu)成、經(jīng)營范圍等)發(fā)生變更的,企業(yè)應(yīng)到原備案或核準(zhǔn)的商務(wù)主管部門辦理變更手續(xù)。企業(yè)辦理境外投資事項變更,應(yīng)交回原證書,換領(lǐng)新的《證書》。
第二十四條 企業(yè)終止已備案或核準(zhǔn)的境外投資,應(yīng)當(dāng)在依投資目的地法律辦理注銷等手續(xù)后,通過系統(tǒng)填寫并提交《企業(yè)境外投資終止報告表》,并向原備案或核準(zhǔn)的商務(wù)主管部門交回《證書》原件。商務(wù)主管部門予以注銷后向企業(yè)出具《企業(yè)境外投資注銷確認(rèn)函》。
對變更或注銷后企業(yè)交回的舊證書,商務(wù)主管部門應(yīng)存檔保管。
第七章 境外投資行為規(guī)范
第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)客觀評估自身條件、能力,深入研究投資目的地投資環(huán)境,積極穩(wěn)妥開展境外投資,注意防范風(fēng)險。境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對資格資質(zhì)有要求的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。
第二十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求其投資的境外企業(yè)遵守投資目的地法律法規(guī)、尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣,履行社會責(zé)任,做好環(huán)境、勞工保護、企業(yè)文化建設(shè)等工作,促進與當(dāng)?shù)氐娜诤稀?/span>
第二十七條 企業(yè)對其投資的境外企業(yè)的冠名應(yīng)當(dāng)符合境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè),其境外企業(yè)名稱不得使用“中國”“中華”等字樣。
第二十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實人員和財產(chǎn)安全防范措施,建立突發(fā)事件預(yù)警機制和應(yīng)急預(yù)案。在境外發(fā)生突發(fā)事件時,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在駐外使(領(lǐng))館和國內(nèi)有關(guān)主管部門的指導(dǎo)下,及時、妥善處理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好外派人員的選審、行前安全、紀(jì)律教育和應(yīng)急培訓(xùn)工作,加強對外派人員的管理,依法辦理當(dāng)?shù)睾戏ň恿艉凸ぷ髟S可。
第二十九條 境外企業(yè)辦妥注冊登記手續(xù)之日起30天內(nèi),應(yīng)向駐所在國使(領(lǐng))館經(jīng)商機構(gòu)報到登記。其中在港澳地區(qū)設(shè)立的企業(yè)向駐港澳 中聯(lián)辦經(jīng)濟部報到登記,在未建交國家設(shè)立的企業(yè)向代管該未建交國家的駐外機構(gòu)報到登記。
第三十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《對外直接投資統(tǒng)計制度》《對外投資備案(核準(zhǔn))報告實施規(guī)程》向商務(wù)主管部門報告境外投資業(yè)務(wù)情況、統(tǒng)計資料,以及與境外投資相關(guān)的困難、問題,并確保報送情況和數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。
第三十一條 《證書》是開展境外投資的合法憑證,企業(yè)應(yīng)妥善保管?!蹲C書》不得偽造、涂改、出租、出借或以任何其他形式轉(zhuǎn)讓。如《證書》遺失,企業(yè)應(yīng)在全國發(fā)行的報紙上刊登遺失聲明后向原發(fā)證機關(guān)申請補發(fā)。補發(fā)的《證書》應(yīng)在備注欄注明“原證書遺失作廢,現(xiàn)予補發(fā)”字樣。
第三十二條 自領(lǐng)取《證書》之日起2年內(nèi),企業(yè)未在境外開展投資的,《證書》自動失效。如需再開展境外投資,應(yīng)當(dāng)按照本細則重新辦理備案或申請核準(zhǔn)。已變更、失效或注銷的《證書》應(yīng)當(dāng)交回商務(wù)主管部門。
第八章 法律責(zé)任
第三十三條 企業(yè)以提供虛假材料等不正當(dāng)手段辦理備案并取得《證書》的,省商務(wù)廳將依法撤銷該企業(yè)境外投資備案,給予警告,并依法公布處罰決定。
第三十四條 企業(yè)提供虛假材料申請核準(zhǔn)或以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段獲得境外投資核準(zhǔn)的,依照商務(wù)部《境外投資管理辦法》有關(guān)規(guī)定處理。
第三十五條 企業(yè)開展境外投資過程中出現(xiàn)《境外投資管理辦法》第四條所列情形的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第三十六條 企業(yè)偽造、涂改、出租、出借或以任何其他形式轉(zhuǎn)讓《證書》的,依照商務(wù)部《境外投資管理辦法》有關(guān)規(guī)定處理。
第三十七條 境外投資出現(xiàn)《境外投資管理辦法》第二十八至三十一條規(guī)定的情形以及違反該辦法其他規(guī)定的企業(yè),三年內(nèi)不得享受我省有關(guān)政策支持。
第三十八條 各級商務(wù)主管部門有關(guān)工作人員不依照《境外投資管理辦法》規(guī)定履行職責(zé)、濫用職權(quán)、索取或者收受他人財物或者謀取其他利益,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的,依法依規(guī)給予處分。
第九章 附則
第三十九條 本細則所稱省屬國有企業(yè)系指廣東省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會履行出資人職責(zé)管理的授權(quán)經(jīng)營企業(yè)集團及其所屬企業(yè),以及我省管理的其他國有企業(yè)集團。
第四十條 省內(nèi)事業(yè)單位法人開展境外投資、企業(yè)在境外設(shè)立分支機構(gòu)參照本細則執(zhí)行。
境外分支機構(gòu)指企業(yè)在境外設(shè)立的非獨立核算的非法人資格組織,境外分支機構(gòu)沒有獨立公司名稱、公司章程和公司組織架構(gòu),不能獨立承擔(dān)法律責(zé)任,一般包括項目公司、分公司、代表處和辦事處等。
第四十一條 企業(yè)赴香港、澳門、臺灣地區(qū)投資參照本細則執(zhí)行。對企業(yè)赴臺灣地區(qū)投資,商務(wù)部門為其辦理備案并頒發(fā)《證書》后,應(yīng)將《證書》復(fù)印抄送同級臺辦。
第四十二條 本細則由廣東省商務(wù)廳負(fù)責(zé)解釋。
第四十三條 本細則自2022年2月1日起施行,有效期5年?!稄V東省商務(wù)廳關(guān)于境外投資管理的實施細則》(粵商務(wù)合字〔2015〕20號)同時廢止。